ΠΗΓΗ: iEidiseis
Τέσσερα παράλληλα κυκλώματα, μια δεξαμενή περισσότερων από 100 «αχυρανθρώπων» και συνολικά 820 εταιρείες συνθέτουν τη δομή του πολυδαίδαλου δικτύου που είχε στήσει το κύκλωμα απάτης σε Θεσσαλονίκη και Καλαμαριά. Όπως προκύπτει από το διαβιβαστικό της ΑΑΔΕ -βρίσκεται σε γνώση του iEidiseis-, οι «εγκέφαλοι» αυτών των κυκλωμάτων ήταν λογιστές και ένας δικηγόρος, ενώ υποστηρίζονταν από δεκάδες ακόμη αρχηγικά στελέχη.
Βάσει της έρευνας που πραγματοποίησαν οι Αρχές, ένα «κεντρικό» λογιστικό γραφείο μεταβιβάστηκε σε μπάρμαν, ενώ σε άλλη περίπτωση οι εμπλεκόμενοι χρησιμοποιούσαν ακόμα και πλαστή σφραγίδα υπαλλήλων ΚΕΠ. Στο διαβιβαστικό καταγράφονται διαδρομές χρημάτων ακόμη και μέσω τραπεζικών λογαριασμών του εξωτερικού, διαγραφές ηλεκτρονικής αλληλογραφίας κατά τον έλεγχο των Αρχών κι ένας οργανωμένος μηχανισμός με διακριτούς ρόλους.
Πρώτο κύκλωμα
Στο πρώτο κύκλωμα, διαπιστώθηκε η ύπαρξη δεξαμενής 39 «αχυρανθρώπων», που φέρονται να συμμετείχαν ως διαχειριστές ή εταίροι σε 393 νομικές οντότητες. Αυτές οι εταιρίες που δραστηριοποιούνταν στο πλαίσιο του πρώτου κυκλώματος, υποστηρίζονταν σε τεχνικό και λογιστικό επίπεδο από ένα κοινό κέντρο: τον λογιστή Π.Κ.
Ο συγκεκριμένος λογιστής είχε ως αντικείμενο την ανεύρεση των κατάλληλων «αχυρανθρώπων», οι οποίοι στη συνέχεια χρησιμοποιήθηκαν από τους υποκρυπτόμενους πραγματικούς δικαιούχους. Παράλληλα, ήταν αυτός που είχε την αρμοδιότητα αυτό το πλέγμα των εταιρειών να μπορέσει να λειτουργήσει και να μακροημερεύσει, χωρίς να εντοπιστεί από τις διωκτικές αρχές, έχοντας πρώτα δημιουργήσει υπέρογκες οφειλές προς το Δημόσιο.
Στη συνέχεια, οι εταιρείες -υπό τον χειρισμό των πραγματικών δικαιούχων-, αλληλεπιδρούσαν μεταξύ τους, ενώ οι «αχυράνθρωποι» εμφανίζονται σε εναλλασσόμενους ρόλους μέσα σε αυτό το εταιρικό πλέγμα, είτε ως διαχειριστές, είτε ως εταίροι.
Είναι αξιοσημείωτο ότι αυτό το κύκλωμα προχώρησε σε μια «συνδυαστική» δράση, αξιοποιώντας κατά μέσο όρο κάθε αχυράνθρωπο ανά δέκα εταιρείες, γεγονός που σύμφωνα με το διαβιβαστικό αναδεικνύει πως αυτά τα πρόσωπα αξιοποιούνταν ως αναλώσιμα «εταιρικά προσωπεία». Στόχος ήταν η δημιουργία ενός πολύπλοκου δικτύου μεταβολών, ώστε οι πραγματικοί διαχειριστές να παραμένουν κρυφοί.
Οι εταιρείες α και η εικονική μεταβίβαση στον μπάρμαν
Όπως προέκυψε από τις έρευνες των Αρχών, ο λογιστής Π.Κ. είχε στην κατοχή του τους κωδικούς Taxis και των 39 «αχυρανθρώπων». Η διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου του ίδιου εντοπίστηκε ως δηλωμένο στοιχείο επικοινωνίας κατά τη σύσταση 250 εταιρειών που διοικούνταν από «αχυρανθρώπους». Επίσης, σε έναν υπολογιστή εντοπίστηκαν ψηφιοποιημένα τα δελτία αστυνομικής ταυτότητας των βασικών «αχυρανθρώπων», καθώς και τα διάφορα πρότυπα εικονικών μισθώσεων.
Αξίζει επίσης να σημειωθεί πως ο λογιστής Π.Κ. είχε μεταβιβάσει το γραφείο του σε πρόσωπο που είναι μπάρμαν, δεν έχει λογιστική εμπειρία και γνώσεις, ενώ διατήρησε το ίδιο προσωπικό, γεγονός που σύμφωνα με το διαβιβαστικό υποδηλώνει πως επρόκειτο για εικονική μεταβίβαση. Αυτή η εικονική μεταβίβαση φέρεται να πραγματοποιήθηκε προκειμένου ο λογιστής Π.Κ. να χρησιμοποιεί μεταξύ άλλων το γραφείο για την παράνομη μισθοδοσία των «αχυρανθρώπων». Σημειώνεται πως ο «μπάρμαν» δεν εντοπίστηκε κατά τον έλεγχο των Αρχών.
Συνολικά 272 εταιρείες ιδρύθηκαν και μεταβλήθηκαν ψηφιακά στο ΓΕΜΗ απευθείας από το λογιστικό γραφείο του κατηγορούμενου λογιστή. Επίσης, ο κατηγορούμενος λογιστής φέρεται να επικοινωνούσε με τους κρυπτόμενους – πραγματικούς διαχειριστές, που σύμφωνα με το διαβιβαστικό φαίνεται πως ξεπερνούν τους 60.
Στη συνέχεια, ο λογιστής μεταβίβαζε τους κωδικούς Taxis σε τρίτους λογιστές, ενώ σε επιπλέον 121 εταιρείες ο ίδιος ενήργησε ως «υπεργολάβος». Δηλαδή, υπεκμίσθωνε την ψηφιακή και νομική υπόταση των 39 «αχυρανθρώπων» σε άλλα γραφεία και σε μια δικηγόρο. Σύμφωνα με το διαβιβαστικό, στόχος αυτής της κίνησης φαίνεται πως ήταν να χάνονται τα ίχνη από τους χειρισμούς του κοινού κέντρου του κυκλώματος.
Το δεύτερο κύκλωμα
Το δεύτερο κύκλωμα χειριζόταν μια δεξαμενή 27 «αχυρανθρώπων» που συμμετείχαν σε συνολικά 219 εταιρείες ως διαχειριστές ή εταίροι. Κάθε «αχυράνθρωπος» αξιοποιήθηκε κατά μέσο όρο σε 8 εικονικές εταιρείες.
Το συγκεκριμένο κύκλωμα λειτουργούσε υπό την καθοδήγηση του δικηγόρου Ι.Κ. και τη λογιστική και επιχειρησιακή υποστήριξη των συνεργατών του. Όπως προέκυψε από την άρση του τραπεζικού απορρήτου του δικηγόρου, ο ίδιος μετέφερε χρήματα σε «αχυρανθρώπους» που συνδέονταν με αυτόν. Αυτά τα χρήματα φαίνεται πως αποτελούσαν την παράνομη αμοιβή τους. Παράλληλα, από την έρευνα στο ΠΣ ELENXIS, προέκυψε πως μια «αχυράνθρωπος» συμμετείχε σε συνολικά 31 εταιρείες, οι οποίες συσσώρευσαν χρέη άνω των 4.5 εκατομμυρίων ευρώ. Η συγκεκριμένη «αχυράνθρωπος», προτού εμφανιστεί στη διοίκηση των εταιρειών, δήλωνε ετήσια εισοδήματα ύψους 62 ευρώ.
Ο «αρχιτέκτονας»
Στο διαβιβαστικό επισημαίνεται η εμπλοκή ενός ακόμη προσώπου, του Π.Κ., ο οποίος είχε τον ρόλο του «αρχιτέκτονα» του δεύτερου κυκλώματος, ιδρύοντας τις εταιρείες, ενώ μέσα σε μια ημέρα, τον Σεπτέμβριο του 2025, μεταβίβασε 11 εταιρείες σε μια λογίστρια, για να θολώσει τα ίχνη της ιδιοκτησίας.
Αξίζει επίσης να σημειωθεί πως ο δικηγόρος Ι.Κ. μαζί με ένα ακόμη αρχηγικό μέλος του κυκλώματος (λογιστής), κατείχαν παράνομα τους κωδικούς Taxis, ΓΕΜΗ, ΙΚΑ και MyData των «αχυρανθρώπων». Επίσης, ήλεγχαν το e-banking τους και χρησιμοποιούσαν το Gov Wallet για να παρακάμπτουν τους ελέγχους ταυτοποίησης των ψηφιακών πλατφορμών.
Μόλις μια εταιρεία θεωρούνταν «καμένη» επειδή είχε συσσωρεύσει υπέρογκα χρέη, τότε ο δικηγόρος διέταζε την μεταφορά των μισθωτηρίων και της δραστηριότητάς της σε νέα «καθαρή» εταιρεία.
Αξιοσημείωτο είναι επίσης πως όταν το κύκλωμα αντιλήφθηκε έλεγχο των Αρχών στις Σέρρες, ο δικηγόρος Ι.Κ. έδωσε εντολή στη λογίστρια Τ. για την καθολική διαγραφή της αλληλογραφίας τους με σκοπό τη συγκάλυψη. Παράλληλα, το κύκλωμα έβαζε εικονικά το «γνήσιο της υπογραφής», εκτός πρωτοκόλλου στο ΚΕΠ Καλαμαριάς, ενώ είχε κατασκευάσει ακόμη και πλαστή σφραγίδα με ονόματα υπαλλήλων.
Το τρίτο κύκλωμα
Το τρίτο κύκλωμα χειριζόταν μια δεξαμενή 8 «αχυρανθρώπων» οι οποίοι συμμετείχαν συνολικά σε 56 εταιρείες ως διαχειριστές ή εταίροι. Αυτό το κύκλωμα λειτουργούσε υπό την καθοδήγηση του λογιστή Μ.Α., ενώ όπως ενδεικτικά σημειώνεται στο διαβιβαστικό, το λογιστικό του γραφείο λειτουργούσε ως μια δομημένη και ιεραρχημένη εγκληματική οργάνωση, με σαφή καταμερισμό εργασίας και επιχειρησιακό προσανατολισμό. Σημειώνεται πως κάθε «αχυράνθρωπος» χρησιμοποιήθηκε κατά μέσο όρο σε 7 εικονικές εταιρείες.
Σε έναν από τους υπολογιστές του λογιστή Μ.Α. εντοπίστηκαν οι κωδικοί Taxis των βασικών «αχυρανθρώπων», αλλά και πληθώρα ψηφιακών εξουσιοδοτήσεων μέσω Gov.gr, ώστε να αντιμετωπίζονται ζητήματα δεκάδων επιχειρήσεων όπως άδειες μουσικής και τραπεζοκαθίσματα.
Στο διαβιβαστικό αναφέρεται πως ο λογιστής Μ.Α. είχε τον πλήρη έλεγχο του «κύκλου ζωής» των εταιρειών του κυκλώματος. Οι ενάρξεις για πολλές από τις εταιρείες του κυκλώματος, πραγματοποιούνταν από διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου, το όνομα της οποίας εντοπίστηκε σε ηλεκτρονικό φάκελο στον υπολογιστή του λογιστή Μ.Α. Παρόλα αυτά, όλα τα εισερχόμενα και εξερχόμενα μηνύματα είχαν διαγραφεί.
Παράλληλα, όπως προέκυψε από την έρευνα στον ηλεκτρονικό υπολογιστή του Μ.Α., ο ίδιος επικοινωνούσε με πρόσωπα που έχουν ταυτοποιηθεί από την έρευνα των Αρχών ως υποκρυπόμενοι διαχειριστές. Τα συγκεκριμένα πρόσωπα, είχαν δηλωθεί ως εργαζόμενοι στις εταιρείες που διοικούσε το κύκλωμα, όμως έδιναν και έπαιρναν εντολές από τον λογιστή Μ.Α. για υποθέσεις των επιχειρήσεων.
Το τέταρτο κύκλωμα
Το τέταρτο κύκλωμα χειριζόταν μια δεξαμενή 29 «αχυρανθρώπων», οι οποίοι συμμετείχαν σε συνολικά 152 εταιρείες ως διαχειριστές ή εταίροι. Αυτό το κύκλωμα λειτουργούσε υπό την καθοδήγηση του Θ.Ρ., ο οποίος υποστηριζόταν λογιστικά και επιχειρησιακά από τους δεκάδες συνεργάτες του. Σημειώνεται πως οι «αχυράνθρωποι» χρησιμοποιήθηκαν κατά μέσο όρο σε 8 εικονικές εταιρείες.
Όπως προέκυψε από την έρευνα των Αρχών, η ηγεσία του κυκλώματος χρησιμοποιούσε παράνομα τους προσωπικούς κωδικούς Taxis τουλάχιστον 23 «αχυρανθρώπων». Επίσης, προχωρούσε στην έκδοση «κατά παραγγελία» υπεύθυνων δηλώσεων, εξουσιοδοτήσεων και μισθωτηρίων , μέσω της χρήσης υποκλαπεισών ψηφιακών υπογραφών. Επίσης, οι Αρχές εντόπισαν ηλεκτρονικά μηνύματα όπου καταγράφονται ρητές εντολές του «εγκεφάλου» του κυκλώματος, Θ.Ρ., για ιδρύσεις, συγχωνεύσεις και μετατροπές εταιρειών.
Παράλληλα, διαπιστώθηκε η σύνταξη ψευδών καταστατικών, εικονικών χρησιδανείων και υπομισθώσεων για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων των πραγματικών ιδιοκτητών. Όπως προέκυψε από την άρση του τραπεζικού απορρήτου του λογαριασμού του αρχηγού του κυκλώματος, ο ίδιος φαίνεται να είχε απευθείας οικονομική σύνδεση με «αχυρανθρώπους».
Δημοπρασίες αιγιαλών
Αξιοσημείωτη είναι επίσης η χρήση τραπεζικών λογαριασμών εξωτερικού (Ιρλανδίας μέσω της πλατφόρμας MyPos) για τη διακίνηση και απόκρυψη χρημάτων. Σημειώνεται επίσης πως το κύκλωμα χρησιμοποιούσε μαζικές εξουσιοδοτήσεις για την είσπραξη χρηματικών γραμματίων από δημόσιους διαγωνισμούς και δημοπρασίες αιγιαλών, όπως στο δήμο Νέας Προποντίδας.
Επίσης, υπήρχε φυσική εισπρακτική δραστηριότητα σε ένα δίκτυο 32 πραγματικών επιχειρήσεων (σ.σ. καφετέριες, bar, και beach bar), για την είσπραξη των χρημάτων της λογιστικής τήρησης και τη διοχέτευση εντολών.